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新闻中心 |
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什么是“二级三层四维”成本绩效管理系统 |
| 来源： 发布时间：2010-1-27 点击数： |
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什么是“二级三层四维”成本绩效管理系统？该系统有哪些创新之处？运行效果如何？上海至南宁物流 南宁烟草物流中心经理蒋跃进向记者进行了详细的介绍：“二级标准成本库（现实级和优化级）和二级滚动预算目标形成机制、三层考核（市公司对物流中心、物流中心对部门、部门对具体作业人员）、四个维度指标（质量、成本、工作量、效率），共同组成了‘二级三层四维’成本绩效管理系统。”
在构建“二级三层四维”成本绩效管理系统的过程中，淮南烟草坚持对物流成本管理进行持续改进。针对优化后已经固化的作业流程，他们以物流成本持续改进为核心，建立了事前预算、事中控制、事后考核的成本分析监控和考核评价系统。
上海至南宁货运 建立二级标准成本库。标准成本是一种目标成本，标准成本库涵盖了影响物流作业成本所有的应控和可控指标，为物流中心在微观层面上改进成本明确了重点。说： “按照国家局对标准化建设工作的要求，我们从影响物流费用的质量、成本、工作量、效率四个维度制定了73个标准成本指标，并将其中的37个指标作为标准成本库指标。”
建立二级滚动预算目标。淮南烟草物流中心以作业成本法和二级标准成本库为核心，上海至南宁物流公司建立滚动预算目标，并将这种预算目标分为现实级、优化级两个层次。如果企业运行成本持续改进，则下一年现实级预算目标降低，优化级目标也随之降低，最终达到成本滚动降低的目的。
建立“三层四维”关键业绩指标考核体系。物流中心的成本改进首先要在制度上建立控制成本的考核体系。淮南烟草建立了与成本控制目标相适应的公司对物流中心、物流中心对部门、部门对具体作业人员的三层考核体系。考核体系中的指标涵盖了标准成本库的质量、成本、工作量、效率四个维度。同时，考核结果跟每个员工的薪酬挂钩，并建立与 之相对应的薪酬激励机制。上海至南宁货运公司 根据一级月度和年度考核得分，确定卷烟配送中心月度绩效工资总额和年度绩效奖金总额，再由卷烟配送中心根据月度、年度的二三级考核得分逐级进 行分配，使薪酬向绩效优、责任心强、成本控制好的人员倾斜，确保绩效考核能够真正发挥激励作用。
建立成本监控与分析系统。成本监控分析系统是集事前预算（二级滚动预算目标）、事中控制（成本监控与分析）、事后考核（三级关键业绩指标考核）于一体的全过程控制体系。系统具备分析评估的功能和发现成本改进空间的功能。通过横比（同行业比较，与标杆企业比较）、纵比（本部门不同时间）、内比（同一时间同一部门内不同员工比较） 、ABC分析（总体成本的结构要素分析），可以及时发现成本改进的空间。该系统已于今年8月正式运行。在系统运行中，物流中心每个员工的薪酬都与成本业绩挂钩，物流中心已 经建立了人人关心成本、人人主动控制成本的激励约束机制，广大员工自觉降低物流成本的积极性大大增强。
以模式创新和流程优化为重点
为确保成本绩效管理系统的顺利运行，淮南烟草从创新物流模式入手，实现了对物流资源的进一步优化。
实行5天轮班工作制。为解决原来库存周转慢、物流设备利用率不高等问题，物流中心实行每周5天轮班工作制，即在保证电访、物流作业人员5天工作的前提下，实现7天不间断访销、分拣和送货。同时，合理安排轮休时间，使电访、分拣、送货人员每工作两天或三天休息一天。分拣环节实行人员轮岗，每天都会有几个岗位的轮换工作。这一制度有效避免了员工因长时间单一劳动而造成疲倦的情况。通过实行5天轮班工作制，物流中心的分拣线由2条减少到1条，分拣人员由22人减少到14人，车辆减少了9辆，库存降低了40%，分拣效率由6500条/小时提高到8000条/小时，人均分拣量由3949条/天提高到5605条/天。
全面优化业务流程。为解决配送节点过多、交货时间过长的问题，物流中心撤销了潘集中转站，将潘集的客户分别划归市卷烟配送中心直送和凤台中转站配送，并将凤台中转站纳入市卷烟配送中心管理，实行统一标准、统一考核、统一管理。改“串行作业”（即一个作业完成，下一个作业才开始）为“并行作业”（作业同步进行），实行电访、分拣、送货分批次滚动作业，实现了上午访销下午送货、下午访销次日送货，有效缩短了作业等待和客户等待的时间。应用GPS/GIS智能线路优化系统，对车辆的安全行驶状况实时监控，对送货线路重新规划，采取单车双班送货模式，减少送货线路25条，车辆再次精简11辆。
优化组合人员配备。新模式运行后，物流中心重新进行了定编定岗，精简人员43人。通过采取统一考试、公开竞聘、双向选择的方式，选用了一批素质高、能力强的物流工作人员。
实施标准化作业。淮南烟草通过制定规范、统一标准、精细管理等手段，积极进行物流规范化、标准化建设，有力促进了现代物流“软实力”的持续提升。
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